B&P Consulting
4 de abr de 202221 min.
1/EXPO
A/WORLD
1/ Hágalo usted mismo: Crear un banco (Parte II)
B/PANAMÁ
1/Cripto: Regulación en puerta
2/MIGRA
A/CENTROAMÉRICA
1/Tax Friendly: Tres opciones off the radar
3/INVEST
A/ALBANIA
1/¿Gateway o Get away?
1/EXPO
A/WORLD
Bancos: un modelo de negocio posible (Parte II): Los mejores países para tramitar una licencia bancaria
En la edición anterior les contamos acerca de tres jurisdicciones interesantes y convenientes para fundar un banco, tales como Puerto Rico, Dominica y Santa Lucía; en esta ocasión, traemos dos propuestas diferentes: Andorra y Luxemburgo.
Ambos países destacan por su prestigio y excelente servicio bancario privado, con lo cual, los bancos que logren fundarse allí deberán haberse sometido exitosamente a exigentes niveles de escrutinio y diligencia debida.
Obviamente los costos serán bastante más elevados y la documentación requerida será mucho más exhaustiva, pero los resultados serán notables.
Andorra
En términos generales, la legislación andorrana vela por la confianza en el sector financiero; muy especialmente en materia bancaria, garantizando la eficiencia y estabilidad de las instituciones.
En este último punto la actividad se encuentra regulada según las normas internacionales en virtud de lo cual, mediante un acuerdo alcanzado con la UE, el gobierno de Andorra se compromete a apoyar los estándares de información que demanda la OCDE.
Entre algunas de las principales prestaciones que los bancos pueden brindar, tales como la recepción de depósitos de los clientes y la concesión de todo tipo de préstamo, los locales pueden también ofrecer servicios de apoyo e inversión.
Licencias bancarias
La Autoridad Financiera Andorrana (AFA) es la institución que tiene como finalidad, entre otras, examinar y resolver cualquier solicitud para otorgar una licencia o autorización para operar en el sistema financiero.
Requisitos generales
Ø Residencia, administración y dirección:
La normativa exige que todas ellas se establezcan dentro del Principado.
Ø Sucursales del banco:
Deberán mantener al menos una sucursal en una parroquia (la forma de organización territorial de Andorra) distinta de la parroquia en la que se encuentra la oficina central dentro del Principado y deberán contar con un plantel suficiente en número y formación para desarrollar de manera adecuada las actividades que les sean encomendadas. Se requiere que, al menos, la mitad de los integrantes sea de nacionalidad andorrana o haya sido titular de un permiso de residencia de al menos tres años.
Ø Solvencia y liquidez:
Las entidades deben poseer un índice de solvencia del 10% y un índice de liquidez del 100% para obtener una licencia bancaria.
Ø Capital:
Deben contar con procedimientos efectivos para evaluar y mantener continuamente capital social suficiente para compensar los riesgos a los que puedan estar expuestos.
Documentación obligatoria
La AFA es sumamente exhaustiva y meticulosa en el proceso de evaluación de cada solicitud. Para ello exige una amplia cantidad de documentos que se pueden agrupar de la siguiente forma:
A. Documentación relacionada con las características específicas de la actividad del banco:
· Declaración sobre el programa básico de actividades que especifique el tipo de operaciones que se van a realizar, así como los elementos que permitan observar la orientación de la política (si planea prestar servicios en el extranjero) y en qué proporciones (si se planea invertir en instrumentos derivados).
· Declaración específica sobre la posible previsión de actividades relacionadas con la promoción de la economía a nivel de país.
B. Documentación relativa a los propietarios o socios de la entidad a constituir:
· Identidad de la persona física titular de la entidad a crear o la identidad de los miembros provisionales de la entidad, su nacionalidad y su participación en el capital social.
En el caso de personas jurídicas, se deberá indicar la composición de sus órganos de gobierno junto con las cuentas anuales y los informes de auditoría de los tres últimos ejercicios; en el caso de formar parte de un grupo de sociedades se deberá indicar la composición del grupo.
· Información sobre la trayectoria, actividad profesional y situación patrimonial de la persona física persona física titular de la entidad a constituir, o de los socios con participaciones iguales o superiores al 5% del capital social de la entidad a constituir.
En el caso de personas jurídicas, esta información deberá referirse a los miembros de sus órganos de gobierno.
En el caso de que los solicitantes no dispongan inicialmente de la totalidad del capital social para la constitución de la entidad, información sobre los mecanismos previstos para completar su suscripción y el procedimiento a seguir.
C. Documentación relativa a previsiones estructurales, técnicas y económicas:
· Descripción de los medios técnicos, especialmente informáticos y contables, organizativos y humanos de que dispone la entidad para el desarrollo de sus actividades.
· Descripción detallada de las actividades que se pretenden realizar en Andorra y las que se pretenden externalizar en el extranjero.
· Descripción genérica de las medidas que se prevé implantar para asegurar un adecuado control interno de los procedimientos y desarrollar las actividades en un entorno de máxima seguridad.
· La ubicación prevista de la sede y las previsiones relativas al establecimiento de filiales, sucursales y oficinas.
· Las previsiones de contratación del personal durante los tres primeros años con indicación de los niveles de cualificación.
· Los balances y las cuentas de pérdidas y ganancias de los tres primeros ejercicios, con las observaciones que se consideren oportunas para la estimación de objetivos cuantitativos.
D. Documentos relativos a los requisitos previos de cumplimiento:
· Prueba de depósito de 3.000.000 EUR.
En resumen, estos son sólo algunos de los documentos que se solicitan durante el proceso y conforme vaya avanzando se irán solicitando otras pruebas y declaraciones, pero estará en el marco delo expuesto.
Tratamiento fiscal de la licencia bancaria offshore
No hay impuestos sobre el capital, el valor añadido o la herencia ni ningún impuesto sobre sellos o documentos excepto con respecto a los bienes inmuebles en Andorra. Con la excepción de ciertos negocios, las empresas ahora pagan una tasa estándar de 0% de impuesto sobre la renta sobre las utilidades.
Luxemburgo
Ninguna institución establecida en Luxemburgo puede llevar a cabo el negocio de una institución de crédito sin una autorización por escrito del Ministro de Finanzas.
Las entidades de crédito son bancos de propósito general y deben solicitar una autorización bancaria universal para poder operar en el país. Esto significa que, sobre la base de la autorización que se les otorga pueden proporcionar servicios bancarios tales como:
ü aceptación de depósitos y otros fondos reembolsables,
ü actividades de préstamo;
ü servicios de pago;
ü servicios de custodia segura; y
ü emisión de dinero electrónico.
Además, pueden realizar servicios y actividades de inversión, servicios complementarios, y cualquier otra prestación comprendida en el ámbito de la Ley Bancaria de Luxemburgo.
Ahora bien, para emitir bonos hipotecarios se requerirá una categoría y autorización específicas que convierten a esta en su principal funcionalidad; sin embargo, esto no los exime de ejercer otras actividades bancarias y financieras siempre y cuando sean accesorias a su actividad principal.
CSSF: la autoridad que supervisa las licencias bancarias
La Comisión de Supervisión del Sector Financiero (CSSF) es un organismo dependiente del Ministro de Finanzas que se encarga de todo lo referente a la regulación financiera en Luxemburgo.
Licencias bancarias
La autorización para actuar como entidad de crédito en Luxemburgo es emitida por el Ministro de Hacienda previa solicitud por escrito, tras el debido examen por parte de la CSSF y el examen y aprobación por parte del Banco Central Europeo (BCE).
Documentación obligatoria
El expediente de solicitud debe incluir, en particular, información sobre su:
Ø Administración central:
El solicitante debe demostrar la existencia de la administración central (es decir, tanto el centro de toma de decisiones como el centro administrativo) y el domicilio social de la entidad de crédito propuesta en Luxemburgo.
Ciertos aspectos administrativos pueden ser subcontratados o realizados en el extranjero por afiliados si el solicitante se encuentra en un contexto de grupo.
Ø Gestión y estructura organizativa.
La entidad de crédito debe contar con mecanismos sólidos de gobierno interno, que incluyan:
· una estructura organizacional clara con líneas de responsabilidad bien definidas, transparentes y consistentes;
· procesos efectivos para identificar, gestionar, monitorear y reportar los riesgos a los que están o podrían estar expuestos; y
· mecanismos de control interno adecuados, incluidos los arreglos de control y seguridad para los sistemas de procesamiento de información.
Ø Accionistas:
Proporcionar a la CSSF la identidad de sus accionistas, ya sean directos o indirectos y personas físicas o jurídicas, que tengan participaciones significativas en la entidad a autorizar o, en su defecto, de los 20 mayores accionistas. Los miembros del órgano de administración deberán gozar en todo momento de la honorabilidad y los conocimientos, aptitudes y experiencia suficientes para el desempeño de sus funciones.
Ø Auditores:
La institución debe tener sus cuentas anuales auditadas por uno o más auditores legales autorizados.
Ø Capital:
El solicitante debe tener un capital social de al menos 8,7 millones de euros.
Ø Fees:
Se debe pagar una tarifa específica a la CSSF para la revisión del expediente de la solicitud. Actualmente asciende a unos 15.000 EUR. La autorización es válida indefinidamente.
Tiempos
La respuesta por parte de las autoridades llega dentro de los seis meses siguientes a la recepción de la solicitud; de estar incompleta los seis meses se calcularán luego de su actualización.
En cualquier caso, la definición se adopta dentro de los 12 meses siguientes a la recepción de la solicitud, en caso contrario, la ausencia de ella se considerará como notificación de una decisión denegatoria de la misma.
Ø
B/PANAMA
¿Panamá se suma al club?
Desde 2021 hasta la fecha, el Parlamento de Panamá ha comenzado a debatir dos proyectos de ley que responden al tratamiento de criptomonedas en el país.
En concreto, se trata del Proyecto de Ley 696 y el Proyecto de Ley 697.
Aunque ambos se enfocan en la regulación de Bitcoin y otras criptomonedas, tienen perspectivas diferentes.
¿Qué dicen estas propuestas legislativas?
Proyecto de Ley 696
Propuesto por la diputada Cenobia Vargas, propone no sólo regular al Bitcoin (BTC) sino también a Ether (ETH) y a la stablecoin Tether (USDT). Además, también propone regular diferentes tipos de tokens, como los no fungibles (NFT) y hasta el cuestionable 7even Utility Token (7UT).
Por otra parte, este proyecto propone que se utilice 7UT como medio de pago en comercios de Panamá. Sin embargo, varios organismos advierten de un potencial riesgo de estafa con este medio por su forma de funcionar al estilo de los esquemas Ponzi.
Proyecto de Ley 697 (Ley de Cripto)
Presentado por el congresista Gabriel Silva, procura:
v Regular la tenencia y emisión de BTC y ETH y admitirlas como medio de pago.
v Crear un marco regulatorio que promueva interoperabilidad bancaria para hacer compatibles los sistemas tradicionales con las nuevas tecnologías y así garantizar una mayor inclusión financiera, fomentar una mayor competencia entre prestadores de servicios financieros y garantizar la libertad de elección por parte del consumidor financiero.
v Hacer de Panamá un centro compatible con las nuevas formas de establecimiento de confianza entre personas y negocios, como smart contracts y organizaciones descentralizadas autónomas (DAOs).
v Atraer inversionistas y emprendedores de economía digital a Panamá.
¿Qué está pasando ahora? ¿Cómo sigue el debate?
Actualmente, Panamá discute dos posibles opciones: combinar ambas leyes o elegir una de ellas para que reciba tratamiento en la Asamblea Nacional en una primera instancia, luego en el Parlamento y por último, en caso de aprobarse cualquiera de las opciones mencionadas, quedará pendiente la aprobación final por parte del presidente de Panamá.
Bottomline: Los rumores son fuertes y aconsejamos prepararse para grandilocuentes avisos “Panama style”. No obstante, del anuncio a la implementación, pueden pasar días, meses o quizás… nunca suceder.
2/MIGRA
A/CENTROAMÉRICA
El Salvador, Guatemala y Honduras: tres opciones tax friendly off the radar para emigrar a base de rentas e inversiones
Si tenés una renta fija o estás pensando en hacer alguna inversión, mirá bien porque hay países que esperan con los brazos abiertos que te mudes allí.
Tales son los casos de El Salvador, Guatemala y Honduras.
¡Cuán tranquilizador es tener opciones! ¿no? Pero encontrarse ante varias de ellas puede ser abrumador.
Para saber qué conviene hacer frente al futuro incierto analizamos, y te contamos, los puntos más importantes acerca del proceso migratorio de cada uno de los países mencionados; cuáles son sus requisitos y beneficios fiscales (en caso de que aplique).
El Salvador
Aquí todos los movimientos migratorios están controlados por la Dirección de Migración y Extranjería, una entidad dependiente del gobierno; y regulados por dos documentos: la Ley Especial de Migración y Extranjería (lanzada en 2019) y la Constitución de la República.
De acuerdo con la Ley Especial de Migración y Extranjería, existen 16 formas de obtener una residencia temporal en el país y, aunque cada una de ellas tiene requisitos específicos todas coinciden con los siguientes elementos a presentar:
· Pasaporte vigente.
· Constancia de no poseer antecedentes policiales o penales. No se considera que la persona tiene antecedentes si los hechos no constituyen delitos en El Salvador.
· Solvencia económica en el caso de las personas que no requieran autorización para trabajar o de su respaldante.
· Carta compromiso del empleador donde solicita oportunidad de trabajo.
· Todos los documentos que se presenten deberán estar autenticados o apostillados y en español.
Residencias Temporales
Todas ellas pueden durar entre uno y dos años y son prorrogables por el mismo tiempo que tuvieron validez en principio (es decir, uno o dos años más); además, todas conducen a la residencia definitiva, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.
Una vez que se presenta la solicitud correspondiente y toda la documentación requerida el tiempo de respuesta por parte de las autoridades salvadoreñas puede tardar hasta 45 días hábiles, conforme se cumpla con todo lo solicitado.
Entre las 16 categorías se destacan 5 de las cuales nos encargamos. Veamos algunos de los requisitos específicos:
a) Residencia Temporal para Inversionistas
Dirigido a personas extranjeras que tengan la calidad de presidente, miembros de junta directiva, representante legal, accionista de una sociedad mercantil legalmente establecida en el territorio salvadoreño; o a personas que sean titulares o gerentes generales de una empresa que tiene una inversión activa en el país.
La inversión debe ser superior a cuatro mil salarios mínimos mensuales vigentes a la fecha de la misma.
La residencia es extensible al grupo familiar del inversionista; podrá cancelarse por incumplimiento de las disposiciones legales migratorias o por haber revocado la inversión.
b) Residencia Temporal para Personas de Negocios
Dirigida a personas extranjeras que tengan la calidad de presidente, miembros de junta directiva, representante legal, accionista de una sociedad mercantil; o a personas que sean titulares o gerentes generales de una empresa que ingrese al país con la finalidad de realizar actividades de promoción o identificación de oportunidades de inversión en las áreas de industria, comercio, turismo, proveedores de bienes o servicios o cualquier actividad económica lícita.
Uno de los requisitos para este permiso de residencia es presentar una fotocopia de declaración de impuesto sobre la renta del último año fiscal de la sociedad, en el caso que la empresa ya cuente con un año de actividad mercantil.
c) Residencia Temporal para Pensionados
Dirigida a personas extranjeras que ingresen al país y reciban pensiones mensuales, permanentes y estables provenientes del exterior.
Los ingresos del exterior que reciba el pensionado no debe ser inferior a tres salarios mínimos mensuales vigentes correspondientes al sector comercio y servicios, destinados para su subsistencia en el país (al día de hoy, el salario mínimo mensual de este sector es 365 USD).
El residente pensionado no podrá dedicarse a ninguna clase de trabajo remunerado, salvo el trabajo con el Estado, Municipios o Instituciones oficiales autónomas, en materia especializada o la docencia.
Este permiso de residencia es extensible al grupo familiar del residente pensionado.
d) Residencia Temporal para Rentistas
Dirigido a personas extranjeras que ingresen al territorio nacional y reciban rentas mensuales, permanentes y estables provenientes del exterior.
La suma de las rentas no debe ser inferior a cuatro salarios mínimos mensuales vigentes correspondientes al sector comercio y servicios, destinados para su subsistencia en el país (al día de hoy, el salario mínimo mensual de este sector es 365 USD).
El residente rentista no podrá dedicarse a ninguna clase de trabajo remunerado, salvo el trabajo con el Estado, Municipios o Instituciones oficiales autónomas, en materia especializada o la docencia.
Este permiso de residencia es extensible al grupo familiar del residente rentista.
e) Residencia Temporal para Accionistas
Dirigido a personas extranjeras no centroamericanas de origen que constituyan sociedades salvadoreñas y que hayan suscrito y pagado como accionistas en dicha sociedad no menos de 10.000 USD.
¿Qué puede llegar a pasar en El Salvador en relación a las criptomonedas?
El año anterior, tras convertirse en el primer país del mundo en aceptar al Bitcoin como moneda de curso legal, el presidente de El Salvador, Nayib Bukele, anunció en Twitter que el país se convertiría en una suerte de paraíso cripto. Su plan es que los emprendedores cripto que decidan mudarse a El Salvador estén exentos de impuestos a las propiedades y de las ganancias sobre Bitcoin, además de adquirir de forma inmediata la residencia permanente.
A pesar de su entusiasmo, esta propuesta no ha trascendido todavía de manera oficial y no se ha enviado al Congreso salvadoreño ningún Proyecto de Ley relacionado a este tema.
Sin embargo, con el antecedente del Bitcoin en el país, no sería de sorprender que en el mediano plazo haya más novedades al respecto.
Guatemala
El trámite se puede iniciar en las misiones consulares guatemaltecas o en el país mismo, ante el Instituto Guatemalteco de Migración. El estatus de residente temporal no priva a la persona de su derecho de egresar e ingresar al país ilimitadamente.
Existen 7 clases de permisos de residencia temporal pero vamos a enfocarnos en el Permiso de Residencia Temporal para Inversionistas:
Este permiso tiene una validez de hasta 5 años máximo (incluyendo prórrogas). Pasado ese tiempo, se debe solicitar la residencia permanente para seguir en el país de forma legal.
Además, el residente temporal debe de presentar anualmente la solvencia tributaria a la Subdirección de Extranjería para la actualización de su registro.
Requisitos
· Pasaporte original vigente y copia legalizada completa.
· Certificación de validez y vigencia del pasaporte emitida por la Embajada o Consulado del país de origen acreditado en Guatemala.
· Certificado de no Antecedentes Penales.
· Certificación de movimiento migratorio donde consta el último ingreso al país.
· Acta notarial de declaración jurada donde conste la actividad económica a la que se dedicará y el plazo de permanencia en territorio guatemalteco.
· Acreditar mediante documentación que la inversión realizada es mayor a 100.000 USD.
La inversión deberá generar la expectativa de obtener ganancias o utilidades (significa invertir en cualquier actividad destinada a la producción, intermediación o transformación de bienes, así como la prestación e intermediación de servicios mediante toda clase de bienes o derechos); asimismo, dicha inversión debe ser realizada con ingresos lícitos.
· Garante guatemalteco, presentando constancia de garante actualizada y acta notarial de declaración jurada de constitución de dicha condición.
Un garante guatemalteco es una persona guatemalteca, individual o jurídica, que, a través medio de una declaración de voluntad, se obliga a responder solidariamente por la persona extranjera con estatus migratorio en trámite u otorgado, por las obligaciones que dicho estatus conlleva, así como cualquier gasto de estadía, alimentación, retorno, repatriación y expulsión cuando la persona extranjera no quiera o no pueda cumplirlos.
La obligación solidaria del garante subsiste durante el plazo que dure su estatus migratorio ordinario o la solicitud correspondiente.
Honduras
El permiso de residencia se puede tramitar en territorio hondureño en el Instituto Nacional de Migración o, en el exterior, en una embajada de Honduras. Todos los detalles sobre cada tipo de permiso están detallados en la Ley de Migración y Extranjería.
Puede obtenerse la residencia permanente de Honduras bajo una calidad migratoria de las siguientes:
ü Rentistas.
ü Pensionados.
ü Inversionistas.
ü Dependientes de un extranjero que se radica en Honduras bajo cualquier calidad migratoria (incluye cónyuge, hijos menores, hijos mayores dependientes y padres de los extranjeros).
ü Extranjeros por ser cónyuges, abuelos, padres o hermanos de persona de nacionalidad hondureña por nacimiento.
ü Inmigrados (en este caso, el extranjero debe haber vivido en Honduras 5 años consecutivos).
Requisitos generales para residencia de cualquier estatus migratorio
· Certificación del Registro de Movimientos Migratorios extendidos por el Instituto Nacional de Migración.
· Certificado de antecedentes penales del país de origen y de última residencia (si aplica), autenticados.
· Certificación de la Dirección General de Investigación Criminal de no tener denuncias en contra.
· Certificación médica con antigüedad no mayor a 6 meses.
· En caso de haber iniciado el trámite de residencia desde el exterior a través de las representaciones diplomáticas o consulares de Honduras, deberá presentar solicitud de ingreso original autorizada por el cónsul respectivo.
· Toda la documentación emitida en idioma distinto al español debe ser traducida oficialmente por la Secretaría de Relaciones Exteriores, además de ser legalizada o apostillada.
Requisitos especiales según calidad migratoria
Rentistas
· Acreditar el goce de rentas permanentes, lícitas y estables generadas en el exterior o en el territorio nacional (generadas por inversiones en el sistema financiero nacional), no menores a 2.500 USD o su equivalente en moneda nacional.
· Demostrar la posesión de bienes, títulos valores o cualquier medio generador de renta, junto con documentos probatorios autenticados.
· Acreditar evidencia que la renta será percibida en Honduras por medio de una institución del sistema financiero nacional.
Los rentistas no tienen permitido dedicarse a actividades remuneradas en el país, sin embargo, pueden realizar inversiones en diversos proyectos, incluyendo industriales, agroindustriales, agropecuarios, artesanales, turísticos, de vivienda, comerciales, de servicios u otros de interés nacional; siempre y cuando estén autorizados por las autoridades hondureñas, quedando obligados a tributar y a cumplir con todas las obligaciones que impliquen dichas actividades.
Por último, los rentistas pueden prestar sus servicios profesionales a entidades públicas, universidades y otras instituciones educativas de la esfera pública.
Pensionados
· Acreditar el goce de pensiones permanentes, lícitas y estables generadas en el exterior, no menores a 1.500 USD o su equivalente en moneda nacional.
· Demostrar la posesión de bienes, títulos, valores o cualquier medio generador de pensión, junto con documentos probatorios autenticados.
· Acreditar evidencia que la pensión será percibida en Honduras por medio de una institución del sistema financiero nacional.
Franquicias arancelarias y exoneraciones para rentistas y pensionados
Los residentes rentistas y pensionados gozan de franquicias arancelarias y exoneración de todos los impuestos de importación por una sola vez para el ingreso del conjunto de muebles y utensilios de la casa, ropa, alhajas, artículos deportivos y otros artículos de uso personal y/o familiar.
Asimismo, pueden importar un vehículo automotor para uso personal o familiar, libre de todos los impuestos de importación, arancelarios y de venta, el cual podrá ser vendido o traspasado a cualquier título a terceras personas, exoneradas de dichos impuestos luego de transcurridos 5 años desde la fecha de ingreso del vehículo al país.
Por último, están exentos del pago del impuesto sobre la renta, respecto de las rentas o pensiones que perciba en función de su permiso de residencia.
Inversionistas
· Demostrar mediante documentación correspondiente que se ha realizado una inversión mínima en el país de al menos 50.000 USD o su equivalente en moneda nacional en áreas de inversión lícitas, la cual será respaldada con garantías propias de la inversión.
También pueden adquirir la residencia de inversionista aquellos extranjeros que inviertan su capital en certificados, títulos, valores o bonos del Estado y de las instituciones financieras nacionales.
· Presentar un estudio técnico de factibilidad, cronograma e inversión.
· Certificado de depósito no inferior a 5.000 USD o su equivalente en moneda nacional expedido por el Banco Central de Honduras a disposición de la Secretaría de Estado de Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Descentralización, para garantizar la inversión.
· Constancia de estar inscripto en el Registro de Inversionistas de la Secretaría de Industria y Comercio.
Cónyuges y/o dependientes económicos de extranjero en cualquier calidad migratoria
· Acreditar la unión matrimonial y/o dependencia económica de los solicitantes.
· Declarar la responsabilidad sobre la subsistencia por parte del extranjero con calidad migratoria sobre los solicitantes.
3/INVEST
A/ALBANIA
¿Getaway o Get away?
Albania, oficialmente República de Albania, es un país ubicado en el sudeste de Europa que limita de forma terrestre con Montenegro, Kosovo, Macedonia del Norte y Grecia. Además, posee un límite marítimo con Grecia, Montenegro e Italia y toda una parte costera que da al mar Adriático y Jónico, ambos dentro del Mar Mediterráneo.
Es una nación completamente laica, su situación política y económica es relativamente estable y no tiene conflictos geopolíticos de gran magnitud con los países vecinos.
Ha hecho importantes reformas destinadas a crear un mercado libre, lo cual le ha traído inversiones extranjeras, sobre todo en desarrollo de energía e infraestructuras de transporte.
Por tales motivos, Albania es un destino interesante y atractivo no sólo para vacacionar sino también para residir; así es que en este segmento ahondamos en los asuntos más relevantes en materia de permisos de residencia y régimen fiscal para, luego, enfocarnos en una de las ciudades albanesas que más relevancia ha cobrado en los últimos años: Saranda.
Permisos de residencia
En Albania no hay distinción entre permiso de residencia y residencia permanente.
Por lo general, los extranjeros primero obtienen el permiso de residencia principal por 1 año. Después de ese período se renueva con un paquete mínimo de documentos por otros 2 años y luego por otros 2. Una vez cumplidos estos plazos, es decir, al cabo de 5 años, se puede solicitar la ciudadanía.
Obtener la residencia adquiriendo una propiedad
Históricamente en Albania sólo era posible obtener un permiso de residencia principalmente por motivos de trabajo o estudio. Desde el año pasado esta norma cambió de forma notable.
Tras una modificación a la Ley sobre Extranjeros en Albania, los ciudadanos extranjeros pueden solicitar un permiso de residencia temporal basado en la adquisición de bienes inmuebles en el país.
Este permiso de residencia temporal permite a su titular permanecer en Albania hasta por 1 año por primera vez con posibilidad de renovación cada año (hasta 5 años en total), siempre y cuando el extranjero cumpla con los criterios establecidos por la ley. Tras 5 años de residencia de forma continuada en el país y después de aprobar un examen de idioma, se puede solicitar la ciudadanía.
El permiso de residencia temporal se puede aprobar aun cuando el ciudadano extranjero sea solo copropietario de la mitad del inmueble.
En cuanto al valor de la vivienda, la ley no lo especifica. Hay una gran variedad de condominios increíblemente baratos en la costa central y sur de Albania con precios que comienzan alrededor de los 20.000 EUR, un monto relativamente bajo para los inmuebles en Europa.
Lo que se espera en un futuro cercano
También recientemente, el gobierno albanés aprobó el llamado Permiso Único, que habilita a los extranjeros a trabajar y residir en Albania. Este nuevo permiso reemplazará a los actuales que hay en el país: el permiso de trabajo y el de residencia, ambos por separado.
Se implementará para alinear la legislación de inmigración albanesa con la legislación de la UE, como parte del proceso de adhesión para convertirse en un Estado miembro de la UE.
Este Permiso Único estará disponible para un amplio grupo de solicitantes: personal contratado localmente, traslados intraempresa y personal altamente calificado; autónomos, nómadas digitales, contratistas e inversores; búsqueda de empleo o autoempleo para estudiantes e investigadores después de terminar sus estudios o investigación en Albania; trabajadores de temporada y transfronterizos; jubilados y propietarios de bienes raíces, entre otras categorías.
Respecto a la categoría de nómadas digitales, los solicitantes deberán tener un contrato de trabajo en el hogar válido, ingresos suficientes para respaldar su estadía y la de sus dependientes, seguro médico, antecedentes penales limpios, una cuenta bancaria albanesa y alojamiento local. Además, sólo podrán realizar sus actividades laborales para clientes fuera de Albania.
Tiempo de procesamiento
Se espera que la emisión de un Permiso Único tome aproximadamente de 4 a 12 semanas a partir de la fecha de solicitud, un poco más rápido que las seis a 12 semanas actuales. El permiso podrá ser emitido por un año.
Sistema de solicitud online ampliado
La nueva ley formalizará el proceso de solicitud online de visa y la emisión de visa digital que se implementó durante la pandemia. De esta forma, las solicitudes online de visa y la emisión de visas electrónicas se incorporarán al proceso de inmigración estándar.
Se espera que en el transcurso de este año se resuelvan los detalles faltantes para que esta nueva ley entre en vigencia cuanto antes.
La introducción del Permiso Único reducirá significativamente los tiempos de procesamiento para obtener un permiso de trabajo y residencia. Además, la elegibilidad extendida para permisos de residencia y las mejoras de visas online harán que los procesos de inmigración sean más flexibles.
Régimen fiscal
Las personas físicas en Albania, tanto residentes como no residentes, están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Albania aplica el Sistema de Renta Mundial, por lo cual, los residentes pagan impuestos sobre todas las fuentes de ingresos dentro y fuera de Albania, mientras que los no residentes pagan impuestos sobre los ingresos generados únicamente dentro de Albania.
Tasas del IRPF
· Ingresos de 0 a 30.000 ALL (hasta 260 USD aproximadamente): 0%
· Ingresos de 30.001 a 150.000 ALL: 13%
· Ingresos superiores a 150.000 ALL (1300 USD aproximadamente): 23%
Categorías sujetas al IRPF
· Salarios y otras remuneraciones en relación con el empleo actual.
· Dividendos y participaciones en las utilidades de las sociedades.
· Intereses, excepto los intereses recibidos sobre bonos del Tesoro y otros valores emitidos por el gobierno antes del 21 de enero de 1999.
· Derechos de licencia y otras regalías.
· Ingresos por alquiler.
· Producto de la transmisión de bienes inmuebles.
· Ingresos por derechos de autor y propiedad intelectual (PI).
· Ingresos brutos de lotería u otros juegos de azar.
· Ganancias de capital resultantes de la inversión en valores o bienes inmuebles.
· Renta bruta realizada fuera de Albania.
La venta de acciones, propiedades o bienes inmuebles (ya sean terrenos o edificios) está sujeta al impuesto del 15% sobre la ganancia de capital.
Otros impuestos
· VAT: 20%
· Impuestos corporativos: 15%
Contras de residir en Albania
La burocracia de Albania es más tediosa que la de sus vecinos.
A pesar de que se dice que va a ingresar a la UE, la realidad es que esta solicitud está estancada desde hace años (since 2014) y puede que pase un largo tiempo hasta que Albania se convierta efectivamente en un miembro de la UE; si es que alguna vez llega a suceder.
El pasaporte albanés no es de los más fuertes de la región; permite ingresar sin visa a 115 países y territorios.
Saranda: el destino turístico de Albania que hay que conocer
Saranda (Sarandë) es una ciudad portuaria ubicada al sur de Albania, cerca del límite con la zona norte de Grecia. Es un destino que se ha puesto de moda por la reciente llegada de varios cruceros a su puerto, su cercanía a la isla de Corfú y sus accesibles precios.
Hay que tener en cuenta que Albania fue un país castigado durante muchos años por las guerras y por el comunismo. Si bien Saranda se está convirtiendo en una ciudad emergente, todavía queda mucho por hacer como, por ejemplo, mejorar sus conexiones con el resto del mundo y mejorar la estética de la ciudad.
Sin embargo, el encanto de esta ciudad, sus bellas playas y las construcciones históricas que habitan el lugar son indiscutiblemente dignas de apreciación.
Cómo llegar a Saranda
v Vía terrestre. Saranda está a 280 km de Tirana, la capital de Albania. Se puede llegar por carretera, en auto o micros que van y vienen de las ciudades albanesas más grandes. También se puede ingresar desde Grecia, a través de una zona fronteriza por vía terrestre.
v Vía marítima. Se puede llegar en ferry. La ciudad tiene conexiones con otras ciudades de Albania y con la isla griega de Corfú. También se puede conocer la ciudad yendo en un crucero que pare en la ciudad. Últimamente la ciudad ha adquirido mayor relevancia, por lo cual hay más cruceros que antes que hacen esta escala.
v Vía aérea. Por el momento, Albania cuenta con un solo aeropuerto internacional: el Aeropuerto Internacional Madre Teresa, ubicado en Tirana. Hay vuelos relativamente baratos desde Alemania, Francia, Grecia, Italia, Grecia y Reino Unido, entre otros.
Departamentos a la venta en Saranda por menos de 50.000 EUR
Si hay algo ridículamente barato en Albania, son los bienes raíces. Esto hace que invertir allí sea una excelente opción para contar con un destino de vacaciones en Europa y estar cerca de otros destinos interesantes. También es una apuesta a que el país se va a desarrollar en los próximos años, al igual que lo están haciendo otros países de la zona.
Algunos de los imperdibles inmuebles que pueden adquirirse actualmente en Saranda:
Departamento de 69 m2 distribuidos en un dormitorio, un baño, sala de estar con cocina integrada. La propiedad está amoblada y lista para habitarla. Se encuentra cerca de la playa. Valuado en 52.000 EUR.
Departamento de 80 m2 distribuidos en un dormitorio, un amplio living comedor, baño y cocina. Valuado en 55.000 USD.
►http://albanian-property.com/listing/saranda-apartment-for-sale-saranda-oasis-residence-80m2/
Departamento ubicado a 100 metros del mar. Tiene una expansión de 50 m2 que se distribuyen en un dormitorio, sala de estar con cocina integrada, baño y balcón. Valor de la propiedad: 35.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al26740556/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento amoblado de 50 m2 distribuidos en sala de estar con cocina, un dormitorio, un baño y un balcón. Valuado en 39.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al28953778/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento de 65 m2 distribuidos en un dormitorio, sala de estar con cocina integrada, 1 baño y 2 balcones. Vista lateral despejada al mar y a la ciudad. Cerca de todos los servicios. Valor de la propiedad: 39.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al19180621/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento amoblado ubicado en el centro de Saranda. Ocupa 65 m2 distribuidos en un dormitorio, sala de estar, cocina, un baño y un balcón. Está cerca de todos los servicios y a tan solo 5 minutos a pie de la playa. Valuado en 40.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al22404337/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento amoblado en el centro de la ciudad. Consiste en 70 m2 distribuidos en un dormitorio, sala de estar con cocina abierta, 2 baños y un balcón. Valuado en 47.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al36951004/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento de 55 m2 totalmente amueblado. El espacio se distribuye en un dormitorio, sala de estar con cocina completa y completa y balcón con vista al mar. Tiene hermosas terminaciones. Valuado en 48.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al26003222/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Departamento de 70 m2 ubicado a 5 minutos a pie de la playa, cerca de todos los servicios. La propiedad está completamente amueblada y su espacio se distribuye en un dormitorio, sala de estar con cocina abierta, baño y balcón. Valuada en 49.000 EUR.
►https://www.holprop.com/s/sale/al25563130/1/y/1026547790/?ctype=EUR
Con la compra de una propiedad sea en esta increíble ciudad como en cualquier territorio albanés, ya se puede calificar para la obtención de un permiso de residencia.