B&P Consulting
6 de may de 202225 min.
1/EXPO
A/WORLD
1/ Hágalo usted mismo: Crear un Exchange
2/MIGRA
A/SEYCHELLES Y MALTA
1/Nómadas digitales
3/INVEST
A/WORLD
1/¿Cómo elegir la locación ideal para establecer una empresa?
1/EXPO
A/WORLD
Crear una exchange de criptomonedas: ¿cómo y dónde?
Primero, ¿por qué?: y el principal motivo es que esta clase de negocio supone una fuente constante de ingresos devenidos de cada transacción de los usuarios que interactúan mediante su uso.
Es por tal razón que hoy hablaremos de construir una exchange de criptomonedas desde cero: ventajas, dificultades y las jurisdicciones más convenientes para dar inicio a este proyecto.
· ¿Qué tipos de exchange de criptomonedas existen?
Hay diferentes tipos y cada uno de ellos se distingue por su funcionalidad, público, inversión, ROI y período de inicio. Vamos a revisarlos todos:
v Exchange administrador-usuario
Ideal para aquellos usuarios que no tienen mucha experiencia en la compra/venta de criptomonedas ya que la plataforma tiene una interfaz simplificada y de fácil navegación. Todos los intercambios se realizan instantáneamente entre el usuario y el administrador.
En tal sistema, las ganancias provienen principalmente del tipo de cambio. Unos usuarios compran, otros venden. El administrador gana en el spread que, comúnmente, oscila entre el 3 y 5% de la tasa de mercado actual.
v Exchange P2P
En este caso, la plataforma no vende ni compra nada a los usuarios; es solo un mercado donde se lleva a cabo el comercio conectando a compradores y vendedores entre sí.
La exchange cobra una fee por cada transacción.
v Exchange descentralizado
Es muy similar al tipo anterior, excepto que funciona directamente con la blockchain. Puede estar total o parcialmente descentralizada. Como regla general, hacen que los módulos de wallet y de registro estén descentralizados.
Estas exchanges resultan más seguras ya que los fondos de los usuarios no se almacenan en el sistema. Una de sus desventajas es su limitada funcionalidad.
v Exchange con trading de margen y apalancamiento
Se trata, básicamente, de una plataforma en la que se crean contratos en términos monetarios; por lo tanto, puede aumentar significativamente las ganancias aumentando, a su vez, los riesgos. Por el momento son muy pocos los competidores en este rubro, aunque el público objetivo no es de los más grandes.
Cuál de estas plataformas deberías elegir es una pregunta interesante. En primer lugar, es mandatorio comprender claramente las reglas de gestión de cada plataforma. De todos modos, pueden combinarse varios tipos en una, todo es posible.
· ¿Qué debo tener en cuenta para crear un exchange cripto?
Por un lado, características y capacidades clave: el sistema debe ser simple y comprensible para el usuario; líquido y rentable para los propietarios. Por otro, promoción y popularidad: la cantidad de dinero ganada dependerá de la masa transaccional de la plataforma.
Elementos y funcionalidades clave a considerar:
Ø Wallets
Consta de 2 partes: billeteras de criptomonedas y billeteras fiduciarias. En esta sección se deben contemplar varios temas: depósitos, retiro de monedas, la capacidad de operar en cualquier moneda, el número de pares comerciales y su gestión. La integración del dinero fiduciario es opcional y hay dos formas de llevarla a cabo:
· Transferencias bancarias directas en modo manual. Esta es la forma más fácil de implementar; los usuarios reciben una cuenta dentro del sistema y envían dinero directamente a su cuenta bancaria. Ves el monto y confirmas el depósito del usuario.
Lo bueno: son fáciles de integrar. Lo malo: siempre se necesita verificar la cuenta bancaria para confirmar el depósito del usuario.
· Transacciones automáticas a través de Visa/MasterCard. Presenta algunas dificultades; las transacciones automáticas se realizan del lado de las pasarelas de pago y muchas de ellas no admiten el trabajo con sistemas de criptomonedas. Puede conectar PayPal, Stripe, pero después de un par de horas, su cuenta se bloqueará o no pasará la verificación.
Ø Liquidez
Es la clave para el intercambio P2P. Si no hay liquidez o es muy pequeña, para muchos usuarios tu plataforma no generará confianza. Para aumentarla hay dos soluciones:
· Elegir un proveedor que proporcione liquidez para ciertos pares de divisas como, por ejemplo, BTC/ETH o BTC/USD. En pares menos populares como HKD/XRP o TRY/ETH, difícilmente pueda encontrarse un proveedor, o su tarifa será alta.
· Utilizar creadores de mercado. En términos simples, los creadores de mercado utilizan algoritmos e inteligencia artificial para hacer tratos con cada par comercial. Los creadores de mercado son flexibles, se integran con cualquier par comercial y poseen un alto rendimiento.
Ø Cuestiones técnicas
Todo el trabajo que van a realizar los programadores y desarrolladores web es muy importante. Se debe pensar en que la interfaz gráfica del usuario resulte profesional y confiable, en el motor comercial (el núcleo que conecta y encuentra compradores y vendedores en la exchange) y en el panel de control de la exchange de criptomonedas (el cual debe ser fácil de administrar).
Ø KYC (Know Your Client)
Su esencia es extremadamente simple: identificar a los usuarios. Conocer un nombre real, fecha de nacimiento, serie y número de documentos de identidad. Algunas exchanges de criptomonedas requieren un sistema de verificación de usuario de varios niveles.
En la gran mayoría de los casos es necesario hacer un buen KYC porque así lo requieren los servicios financieros: cada exchange de criptomonedas tiene la capacidad de depositar y retirar dinero de forma rápida y fácil, al retirar fondos hay preguntas a una contraparte. Los sistemas de pago deben entender a quién envían dinero y descartar que esta persona sea un terrorista o participe en acciones fraudulentas.
Además, la identificación del usuario permite determinar con mayor precisión su ubicación y así puede restringirse el acceso a la plataforma en modo manual; lo cual puede ser necesario en caso de cooperar con sistemas de pago internacionales que no pueden servir a residentes de ciertos países o regiones. Por ejemplo, residentes de China, Corea del Norte o Crimea.
¿Cómo funciona KYC?
En una exchange cripto, consiste en 2 etapas. En primer lugar, un usuario con una cuenta personal completa un formulario y carga los documentos de verificación que, luego, serán controlados mediante alguna de estas herramientas:
· A través de un panel de administración interno de la plataforma desde el cual confirmar o rechazar la verificación. Esta característica está integrada por los desarrolladores de la plataforma.
· Utilizando los servicios que verifican la identidad de su base. Dichos servicios son pagos, su costo depende de la base de personas y la tarifa se cobra por verificar a cada usuario.
Hay sistemas que cobran entre 2 y 3 USD por usuario (dependiendo de los documentos que deben verificarse); lo cual puede volverse extremadamente costoso si la cantidad de usuarios diarios se masifica.
Ø Seguridad
Tanto para manejo de criptomonedas como de dinero fiat es crucial la protección contra la piratería, cumplir con las reglas básicas de seguridad y mantener la plataforma actualizada; pero para ello es necesario y fundamental conocer y mantenerse al día sobre las malas prácticas.
Estos son los métodos más populares para piratear una exchange de criptomonedas:
ü Hackear el panel de administración
ü Hackear al usuario
ü Ingeniería social
ü Proceso fraudulento basado en permisos
ü Servidor de piratería
ü Procesos maliciosos
ü Vulnerabilidades a través de sistemas o herramientas externas
· ¿Cómo elegir la jurisdicción?
Muchos países solicitan una licencia especial y la apertura de cuenta en un banco internacional para poder registrar una exchange.
Como es nuestra costumbre, analizamos los posibles mejores escenarios y les contamos en detalle cómo es el proceso para iniciar una exchange cripto en Malta y en Estonia.
Malta
Uno de los países más cripto-friendly que hay. Ha desarrollado una actitud y un enfoque progresistas hacia las criptomonedas y la tecnología blockchain atrayendo a varios de los exchanges cripto más grandes del mundo a la isla, quienes reubicaron sus bases o trasladaron una gran parte de sus operaciones allí.
Por otro lado, ha sido el primer país en crear un marco regulatorio que cubre diferentes formas de tecnología innovadora construida sobre pilares como la integridad del mercado, la protección del consumidor y la estabilidad financiera.
Ahora bien, ninguna entidad puede ofrecer un servicio VFA (Activos Financieros Virtuales) en o desde la jurisdicción maltesa sin una licencia de la Autoridad de Servicios Financieros de Malta.
Requisitos
Cuando el solicitante sea una persona física, se requerirá su presencia física en el archipiélago. En cambio, si el solicitante es una persona jurídica, puede estar constituida en Malta o en el extranjero cumpliendo con lo siguiente:
ü Venir de una jurisdicción reconocida y que pueda abrir una sucursal en Malta.
ü Los directores, las personas designadas, la alta gerencia, los accionistas calificados y los beneficiarios reales deben realizar una prueba de idoneidad.
ü Designar a un agente de VFA que luego presente una solicitud ante la MFSA y actúe como enlace entre la MFSA y el solicitante.
ü Realizar una Prueba de Instrumento Financiero (FIT) a través del agente VFA.
ü Al menos dos personas deben ocupar los cargos de directores o junta de administradores
ü Designar un oficial de informes de lavado de dinero, un oficial de cumplimiento y un administrador de riesgos.
ü Capital social mínimo de 730.000 EUR.
Tiempos
El tiempo que transcurre entre la contratación y la emisión de la licencia no supera los cuatro meses.
Estonia
Para solicitar con éxito la licencia de proveedor de servicios de criptomonedas, primero se debe establecer una Sociedad en Estonia, lo cual puede ser llevado a cabo de forma remota, sin necesidad de una visita. Más adelante en otro artículo, está explicado a detalle cómo fundar una empresa en este país.
Luego de establecida la entidad, se solicitará una licencia comercial la cual es emitida por la Unidad de Inteligencia Financiera y una vez expedida tiene validez por tiempo indeterminado.
Requisitos para la licencia
ü No tener antecedentes penales.
ü Tener una ubicación registrada, oficina central y lugar principal de negocios ubicado en Estonia. El lugar de negocio debe ser una oficina física que sea utilizada efectivamente por el personal de la empresa para realizar las tareas estipuladas en la Ley de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo mientras se presta el servicio.
ü Al menos un miembro de la junta directiva debe ser residente o nacional de Estonia y residir en Estonia.
ü La empresa debe tener al menos un accionista, ya sea una persona física o jurídica. No hay restricciones a la ciudadanía o residencia.
ü Oficial de cumplimiento ALD residente en Estonia.
ü Tener una cuenta de pago en una entidad de crédito, una entidad de dinero electrónico o en una entidad de pago establecida en Estonia o en una Parte Contratante del Espacio Económico Europeo, que proporcione servicios transfronterizos o haya establecido una sucursal en Estonia.
ü Capital social de al menos 12.000 EUR.
Fees
Antes de enviar la solicitud de aplicación para la licencia se deberá abonar un fee estatal de 3.300 EUR.
Tiempos
La solicitud será procesada dentro de los 60 días siguientes a la presentación de toda la información requerida, pero puede extenderse hasta 120 días.
2/MIGRA
A/SEYCHELLES AND MALTA
Dos países que abren sus puertas a los nómadas digitales
La tendencia por atraer a este tipo de trabajadores ya es una realidad. A esos países pioneros en la materia se unen Seychelles y Malta, dos jurisdicciones que lanzan sus respectivos programas invitando a nómadas digitales de todo el mundo a residir y trabajar legalmente dentro de sus tierras, de las cuales vamos a ocuparnos en esta entrega.
Seychelles: Workcation Retreat
En 2021, el archipiélago ubicado en África, lanzó el programa Seychelles Workcation Retreat a través del cual invita a extranjeros de todo el mundo a residir en sus islas paradisíacas hasta por un año.
El programa está dirigido a trabajadores remotos (trabajadores independientes, freelancers, y propietarios de empresas o negocios) o cualquier persona que pueda realizar sus tareas fuera de una oficina física y tradicional, independientemente de su estado familiar, ya que atiende a trabajadores solteros, parejas o incluso familias.
Elegibilidad
Pueden aplicar al programa ciudadanos de cualquier país que trabajen de forma remota y cuyo negocio y fuente de ingresos se encuentren fuera de Seychelles.
Contar con el esquema completo de vacunación contra el COVID-19 es una gran ventaja a tener en cuenta.
Categorías
Seychelles distingue dos clases de trabajador remoto:
· Empleado que trabaja para una empresa pero que desempeña sus funciones de manera remota.
· Propietario de una empresa o negocio que puede supervisar y administrar sus negocios de forma remota. También lo identifica como trabajador independiente o freelancer.
Beneficios del programa
ü Mínimo 1 mes y máximo 1 año de estancia en Seychelles.
ü Sin impuestos ni aranceles aduaneros sobre los equipos de trabajo y efectos personales.
ü Sin IRPF (para empleados).
ü Ofertas y descuentos especiales en varios servicios.
ü Permiso y descuentos especiales extensibles al grupo familiar.
ü Posibilidad de visitar y permanecer en una isla diferente.
ü Sin impuesto comercial (para propietarios de empresas y freelancers).
Restricciones
Los trabajadores independientes no pueden prestar servicios a la comunidad local ni a los turistas en el país, así como los empleados remotos no tienen permitido participar en sociedades locales o emplear a un participante.
Requisitos
Los siguientes criterios son exigibles para todos los solicitantes en ambas categorías:
ü Presentar pasaporte válido.
ü Ser residente de países autorizados para visitar Seychelles según lo define el Departamento de Salud de la isla.
ü Proporcionar documentos como prueba de ser propietario de un negocio o empleado remoto de una empresa.
ü Mostrar prueba de la fuente de ingresos o patrimonio.
ü Póliza de seguro médico y de viaje válida.
ü Cumplir con las pautas de la Autoridad de Salud Pública.
¿Cómo solicitarlo?
Para participar en el programa, los visitantes deben solicitar de forma online un Permiso de Trabajo para Visitantes (VWP) desde 60 días antes de ingresar al país y a más tardar dos semanas a partir de la fecha de llegada a Seychelles.
Una vez que se valide el VWP, podrán completar su solicitud de entrada en Seychelles solicitando la Autorización de Viaje de Salud (HTA). Se aplica una tarifa única de 45 EUR.
En el proceso de solicitud del VWP se deberán presentar los siguientes documentos:
ü Carta de empleo o prueba de propiedad de un negocio (que indique también la naturaleza de la ocupación).
ü Billete de conexión provisional para la duración de la visita.
ü Comprobante provisional de alojamiento confirmado.
ü Prueba de fondos suficientes para la duración de la estancia.
ü Pasaporte válido.
ü Autorización de viaje de Salud (HTA). Se solicita de forma online luego de haber recibido su VWP y proporcionando la siguiente documentación:
· Certificado de prueba de PCR negativo.
· Pasaporte válido.
· Billete de avión de ida y vuelta.
· Vales de reserva de hotel/residencia.
· Certificado de Vacunación contra la Fiebre Amarilla.
· Cobertura de seguro de salud para Covid-19.
Visitantes que ya se encuentran en Seychelles
Aquellos que ya se encuentren en el país y deseen participar del programa deberán expresar dicho deseo al Departamento de Inmigración y Estado Civil (DICS) quien llevará a cabo la evaluación inicial antes de remitir las solicitudes al Departamento de Turismo.
Alojamiento
El alojamiento deberá ser reservado y está sujeto a ciertos establecimientos autorizados, certificados por las autoridades de salud pública y acreditados para el programa. Según el nivel del servicio que brindan se clasifican en:
ü Básico: alojamiento turístico con acceso a sus instalaciones y WIFI con cargo adicional.
ü Premium: alojamiento turístico con acceso a sus instalaciones, disponibilidad de un espacio de trabajo básico y WIFI de alta velocidad gratuito dentro de la unidad.
ü Premium Plus: alojamiento turístico con acceso a sus instalaciones, disponibilidad de espacio de trabajo ergonómico y WIFI de alta velocidad gratuito dentro de la propiedad.
Servicios
Los visitantes que participen en el programa podrán acceder a internet en sus establecimientos según la categoría que elijan, que incluye: básica, premium y premium plus. También se alienta a los visitantes a obtener sus paquetes móviles y de datos cuando estén en el país.
Otros Servicios Locales
El programa ofrece tarifas especiales para servicios complementarios y esenciales para los visitantes mientras se encuentran en el país. Para disponer de ellas, los visitantes deben presentar su documento THA a los proveedores. La lista de servicios incluye:
ü Servicios de salud (clínicas, óptica y servicios dentales)
ü Servicio de traslado terrestre (servicios de taxi)
ü Servicios de transfer en barco (servicios de ferry entre las islas)
ü Servicios de vuelos domésticos (servicios de aviones y helicópteros)
ü Servicios de restaurante
ü Servicios financieros (bancos)
ü Servicios de entretenimiento (bares, discotecas, cines, casinos, etc.)
ü Servicios de compra de comestibles
ü Servicios de grooming (peluquería y barbería)
Amigos cercanos y familiares
Los familiares (cónyuges, hijos, padres) de los participantes del Workcation pueden unirse al programa como visitantes ordinarios siempre que cumplan con los requisitos establecidos y presenten certificados de nacimiento y/o matrimonio (según corresponda). Los amigos cercanos también son bienvenidos en el programa. Para participar, deberán seguir los mismos procedimientos y presentar una solicitud por separado.
Acceso a la Salud
Las instalaciones de atención médica están disponibles en las islas. Los visitantes pueden elegir entre el servicio de un gobierno o una clínica privada. Deberán presentar sus documentos de viaje y del programa Seychelles Workcation cuando visiten el Centro de Salud.
Malta: Permiso de Residencia Nómada (Nomad Residence Permit)
Malta ha estado atrayendo a nómadas digitales de la UE desde hace algunos años. Para los extranjeros que trabajan y viven en este país, la combinación de un clima de negocios eficiente y la excelente infraestructura realzada por el ambiente de vacaciones relajado, ofrece una experiencia única. Tal es así que existen asociaciones nómadas que organizan eventos de networking en suelo maltés.
Ahora, con el fin de incrementar la llegada de nómadas digitales de todo el mundo, han lanzado el Permiso de Residencia Nómada dirigido a los extranjeros de terceros países que, normalmente (aunque no necesariamente) requieren de una visa para ingresar.
Elegibilidad
El solicitante debe demostrar que puede trabajar de forma remota e independiente de su ubicación utilizando tecnologías de telecomunicaciones.
Además, debe ser nacional de un tercer país, excepto UE, EEE y Suiza. Los ciudadanos de los países actualmente sancionados de (o que tienen estrechos vínculos con) Afganistán, Corea del Norte, Irán, República Democrática del Congo, Somalia, Sudán del Sur, Sudán, Siria, Yemen y Venezuela no son elegibles. Actualmente, tampoco son elegibles las solicitudes de la Federación Rusa y la República de Bielorrusia.
Por otro lado, debe demostrar que se encuadra en cualquiera de las tres categorías siguientes:
ü Trabaja para un empleador que está registrado en un país extranjero y tiene un contrato de trabajo con este;
ü Realiza actividades comerciales para una empresa registrada en un país extranjero y de la cual el solicitante es socio/accionista;
ü Ofrece servicios independientes o de consultoría mayoritariamente a clientes cuyos establecimientos permanentes se encuentran en un país extranjero, y con quienes el solicitante tiene contratos.
Restricciones
De ninguna manera el titular de un Permiso de Residencia Nómada podrá ofrecer sus servicios dentro de Malta, sean tanto personas físicas como jurídicas registradas en la isla. En caso de desear ofrecer sus servicios a empresas registradas y con sede en Malta, deberá cambiar su permiso de residencia para reflejar el propósito de la estancia y pagar impuestos en dicho país.
Requisitos
ü Documento de viaje válido
ü Ingreso mensual mínimo de 2.700 EUR
ü Un adicional monetario por cada miembro familiar que se sume al programa
ü Seguro médico que cubra riesgos en Malta
ü Presentar un contrato de alquiler/compra válido tras la aprobación de la solicitud
ü Verificación de antecedentes
Duración
El permiso tiene validez por un año y se puede renovar a más tardar un mes antes de la expiración del permiso existente contra una tarifa de 300 EUR por solicitante; siempre y cuando el solicitante aún cumpla con los criterios de elegibilidad establecidos. El titular del permiso puede permanecer en Malta sobre esta base por un período máximo de 3 años. Los solicitantes que estén interesados en quedarse menos de un año recibirán una visa nacional por la duración de su estadía.
Diferencia con un Permiso Único de Trabajo
El Permiso de Trabajo Único autoriza a los nacionales de terceros países a residir legalmente y aceptar un empleo en Malta durante un período definido. Por el contrario, el Permiso de Residencia Nómada permite a los titulares conservar su empleo actual en otro país mientras residen legalmente en la isla.
¿Cómo solicitarlo?
El interesado debe presentar una solicitud con copias escaneadas de toda la documentación de respaldo estipulada en la lista de verificación publicada por la Agencia de Residencia de Malta, incluida una carta de intención que explique los motivos del deseo de obtener un Permiso de Residencia Nómada. La carta de intención también deberá indicar claramente la intención de la duración de la estancia. Las solicitudes deben enviarse a la Agencia de Residencia de Malta por correo electrónico.
¿Cómo ingresar?
Según el país de emisión del pasaporte del solicitante, puede que necesite una visa para ingresar. En tal caso, los solicitantes pueden solicitar una Visa Premium (verificar antes si este servicio está disponible en tu jurisdicción) ofrecida por Identity Malta Agency, por un cargo adicional de 300 EUR.
Por otro lado, los nacionales de terceros países que no requieran una visa pueden ingresar inmediatamente después de recibir la carta de aprobación de la Agencia de Residencia de Malta.
Amigos cercanos y familiares
Los miembros de la familia del titular del Permiso de Residencia Nómada también serán considerados. El cónyuge del solicitante, los hijos menores, los hijos adultos que no estén casados y dependan principalmente del solicitante principal y los hijos adultos que no puedan valerse por sí mismos debido a una condición médica o discapacidad pueden solicitar un permiso en las mismas condiciones que el titular del Permiso de Residencia Nómada.
En caso de que el solicitante principal y su pareja no estén casados, se deberá presentar prueba de una relación de 2 años o más.
Se aplica una adición del 20% del salario medio de cada miembro de la familia.
Tiempos
Se espera que el procesamiento de la solicitud tome hasta 30 días hábiles después de recibir la tarifa de solicitud más toda la documentación requerida. Esto no incluye el proceso de una visa de entrada.
Fees
La tasa de solicitud es de 300 EUR para el solicitante principal y de 300 EUR para cada dependiente de la solicitud. No son reembolsables y excluyen las tarifas relacionadas con la visa de entrada.
Obligaciones fiscales
Los titulares de Permisos de Residencia Nómada no están sujetos al Impuesto sobre la Renta Personal en Malta, debido a que su empleo ya está gravado en su país de origen y el permiso es una base temporal de estadía. No obstante, estarán sujetos al impuesto al consumo como todos los demás residentes.
Acceso a la salud
Un Permiso de Residencia Nómada es una base temporal para la estadía y el titular del permiso no tiene derecho a atención médica gratuita. La cobertura de los gastos médicos se da a través de la póliza de seguro de salud requerida.
Residencia permanente y ciudadanía
El Permiso de Residencia Nómada no conduce a la residencia permanente ni a la ciudadanía.
3/INVEST
A/WORLD
Facilidad para hacer negocios
Crear un negocio desde cero es un asunto en el que se deben evaluar muchas cuestiones. Una de las más importantes es la futura localización de la empresa, ya que no todos los países son iguales al momento de crear un nuevo emprendimiento.
Una investigación realizada en 2020 por el Banco Mundial (BM) explora varias regulaciones comerciales y medidas de 190 jurisdicciones en todo el mundo arrojando datos que permiten tener un panorama más claro acerca de cuáles son los países en los que resulta más amigable montar un negocio.
En cuanto a determinar la "facilidad para hacer negocios" en un país, el BM tuvo en cuenta una gran cantidad de variables tales como la cantidad de procedimientos que se requieren; los tiempos y el capital requerido considerando áreas comerciales clave como la obtención permisos de construcción, electricidad y crédito; costos para registrar la propiedad; impuestos corporativos; etc. Asimismo, también tuvo en cuenta la economía de cada uno de los países, las inversiones y los niveles educativos, entre otros ítems.
Análisis de la investigación
Como resultado del estudio se confeccionó un ranking general con las 10 jurisdicciones en las cuales es más fácil crear un negocio. A saber:
ü Nueva Zelanda
ü Georgia
ü Singapur
ü Hong Kong
ü Canadá
ü Jamaica
ü Australia
ü Uzbekistán
ü Azerbaiyán
ü Armenia
Nueva Zelanda se ubica como el país número no sólo por la velocidad de los trámites, sino también porque este país es considerado el lugar más fácil para mantener un negocio existente.
¿Qué debo tener en cuenta a la hora de elegir una jurisdicción en la que establecer una empresa?
Son muchos los factores influyentes; no solo importan los temas en materia tributaria, también hay que considerar la burocracia del país, las oportunidades que ofrece, su nivel de corrupción, etc.
A continuación, analizamos algunas de las variables que tuvo en cuenta el BM en su estudio:
v Tiempos
Uno de los factores que hacen a las jurisdicciones del ranking extremadamente atractivas, es el tiempo que tardan en emitir las licencias corporativas. Por ejemplo, en Nueva Zelanda se puede obtener la licencia en menos de un día mientras que en el resto de los mencionados países tardan tan solo entre 1 y 4 días (para tener una idea, hay jurisdicciones donde este trámite puede tardar unos cuantos meses).
v Comercio transfronterizo
Los países de la UE dominaron la lista de países más fáciles para el comercio transfronterizo. Este ranking está encabezado por Austria, Bélgica, Croacia, República Checa, Dinamarca, Francia, Hungría, Italia, Luxemburgo, Países Bajos, Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia y España.
v Cantidad de empresas registradas
La cantidad de personas que inician negocios en un país puede servir como un reflejo del espíritu emprendedor general del mismo. En este sentido, Hong Kong, Estonia, Nueva Zelanda, Chipre, Malta, Luxemburgo, Reino Unido, Australia, Montenegro y Georgia, fueron las 10 jurisdicciones donde se registraron más empresas nuevas cada 1.000 habitantes.
v Impuestos corporativos
Según la reconocida firma KPMG, de los impuestos corporativos en 2021 de todas las jurisdicciones, se puede destacar lo siguiente:
ü Jurisdicciones que cobran 0% de impuesto corporativo: Anguila, Bahamas, Bahréin, Islas Bermudas, Islas Caimán, Guernesey, Isla del Hombre, Jersey, Islas Turcas y Caicos y Vanuatu.
ü Adicionalmente, Bahamas no grava ganancias, dividendos ni ingresos personales. También carece de impuestos sobre Capital Gains, sucesiones, donaciones y desempleo.
ü Bahamas, Bermudas y las Islas Caimán son tres de los países más populares para la inversión en el extranjero, lo que los hace muy atractivos para los empresarios.
ü Jurisdicciones con bajas tasas de impuesto corporativo:
· Tasa del 9% de impuesto corporativo: Hungría y Montenegro.
· Tasa del 10% de impuesto corporativo: Andorra, Bosnia y Herzegovina, Bulgaria, Gibraltar y Macedonia del Norte.
· Tasa del 12 - 12,5% de impuesto corporativo: Moldavia, Chipre, Irlanda, y Liechtenstein.
· Tasa del 15% de impuesto corporativo: Albania.
ü Altas tasas de impuestos corporativos: la tasa impositiva corporativa más alta del mundo pertenece a los Emiratos Árabes Unidos (EAU) la cual alcanzó el 55% en 2019. Otros países que encabezan la lista son Brasil (34%), Venezuela (34%), Francia (31%) y Japón (30,62%).
ü Fees: todas las jurisdicciones cobran una tarifa de registro para que se establezcan empresas en su región. Además de este fee, hay que tener en cuenta los costos de renovación, el alquiler de oficinas (en caso de ser necesario), empleados y la cuenta bancaria corporativa.
ü Capital de inversión: cada país exige un monto distinto. Hay jurisdicciones donde se puede fundar una empresa invirtiendo una cifra de dinero mínima, mientras hay otras que piden un par de miles de USD.
Para tener una mejor noción del panorama, profundizamos en 3 opciones que consideramos por demás interesantes y accesibles: Nueva Zelanda, Georgia y Estonia.
Nueva Zelanda
Una excelente opción para iniciar un negocio como extranjero: sus pocas restricciones, eficiencia regulatoria, infraestructura física y tecnológica, incentivos monetarios y alta transparencia lo convierten en una elección segura.
Pasos a seguir
1) Solicitar una Visa de Emprendedor (Entrepreneur Visa) de entre las dos clases que ofrece:
La Visa de Trabajo para Emprendedores es para personas que quieren comprar o establecer un negocio en Nueva Zelanda sin la obligación de vivir en el país de forma permanente. Tiene una validez máxima de 3 años (siempre y cuando se compruebe la existencia del negocio) y es extensible al cónyuge y a los hijos menores de 19 años. Para aplicar, los interesados deben aportar un capital de inversión mínimo de 66.000 USD (cifra aproximada), obtener un puntaje mínimo de 120 puntos del sistema de calificación de Nueva Zelanda (esto se calcula en base al éxito del negocio y sus contribuciones a la economía nacional) y estar libre de antecedentes penales. Sin embargo, si el negocio está en los sectores de la ciencia o las TICs, muestra un alto nivel de innovación o potencial de exportación, está la posibilidad de que el requisito del capital mínimo de inversión quede exento.
La Visa de Residente Emprendedor es para personas que han trabajado en Nueva Zelanda durante al menos 6 meses como autónomos o han realizado negocios durante un período de 2 años. Esta condición de autónomo puede deberse a cualquier otro visado de trabajo que lo permita. Con esta visa se puede operar un negocio, vivir, trabajar, estudiar en el país y es extensible al grupo familiar. Según las intenciones del aspirante, se concede con dos tiempos de validez distintos: válida por 2 años, que es para personas que han comprado o establecido un negocio en Nueva Zelanda y lo han administrado con éxito durante al menos 2 años: el negocio debe haber contribuido de manera significativa a la economía del país y también debe haber dado empleo a personas neozelandesas; y válida por 6 meses, la cual le solicita al aspirante una inversión mínima de 330.000 USD (cifra aproximada) en un negocio con sede en Nueva Zelanda y crear empleo a tiempo completo para al menos 3 personas neozelandesas.
2) Elegir el nombre del negocio y su estructura legal
Hay muchas estructuras comerciales disponibles, pero las más comunes son:
Empresario o comerciante individual. Esta estructura es económica y fácil de configurar y ejecutar. Sin embargo, tiene limitaciones financieras como por ejemplo ser responsable de las deudas del negocio y mayores barreras para acceder a fondos para el crecimiento del mismo.
Sociedad. Esta estructura puede ser general o limitada. Las sociedades generales son fáciles de establecer y administrar, y tienen una mayor capacidad de endeudamiento y acceso al capital. Las sociedades limitadas tienen personalidad jurídica propia, lo que limita la responsabilidad de los socios. Bajo estas estructuras, la empresa posee los activos y pasivos de la empresa y es responsable de cualquier deuda.
Compañía o empresa. Es la estructura más complicada y costosa de establecer, ya que están sujetas a regulaciones fiscales y legales más estrictas.
3) Registrar la empresa
Se puede registrar la empresa y obtener un Número Comercial de Nueva Zelanda (NZBN) de forma gratuita en su sitio web. Aunque esto es opcional, obtener un NZBN tiene muchas ventajas, como una interacción más fluida con otras empresas y agencias gubernamentales y la facturación electrónica.
Además, la nueva empresa se debe registrar en la Oficina de Empresas, donde se le asignará un NZBN automáticamente. Hay un costo asociado al registro de su empresa de aproximadamente 400 USD.
Régimen fiscal para empresas
Cada estructura empresarial tiene diferentes implicaciones legales y fiscales. Algunas de las obligaciones fiscales esenciales incluyen:
ü Registrarse en la Hacienda (Inland Revenue, abreviado IRD)
ü Impuesto corporativo del 28%
ü Deducciones de los salarios de sus empleados
ü Calcular posibles impuestos provisionales de forma anual
ü Registrarse para Good and Service Tax (GST) si se factura más de 60.000 NZ. Este impuesto tiene una tasa del 15%.
Pasos adicionales
ü Abrir una cuenta bancaria corporativa en un banco registrado de Nueva Zelanda
ü Contratar un abogado registrado en la Sociedad Jurídica de Nueva Zelanda
ü Contratar un contador registrado en el Instituto de Contadores Públicos de Nueva Zelanda
Georgia
Este país postsoviético ha sabido renacer de las cenizas convirtiéndose en un mercado emergente y en un destino ideal para establecer empresas de todos los tamaños.
Entendiendo la importancia de las inversiones extranjeras y de atraer personas capacitadas y emprendedoras, el gobierno georgiano ha establecido leyes para garantizar que iniciar un negocio en Georgia sea lo más simple y rentable posible. Tal es así que el país no exige un capital mínimo de inversión a nadie para fundar una empresa.
En materia de tratados de libre comercio, Georgia mantiene acuerdos con la UE y actualmente está negociando uno con China.
En cuanto a transparencia, un informe reciente publicado por el Banco Mundial muestra que la economía de Georgia está respaldada por una atmósfera relativamente libre y transparente en el país. El informe de Transparencia Internacional de 2018 muestra que Georgia es la nación menos corrupta de la región del Mar Negro, superando a todos sus vecinos inmediatos, así como a los estados vecinos de la Unión Europea.
Pasos a seguir
Uno de los tantos beneficios es que no hace falta hacer el proceso de forma presencial; todos los trámites, de principio a fin, pueden ser realizados por un abogado asignado en Georgia.
Primero se debe elegir un nombre que no esté utilizado y escribir un plan de negocios. También se debe elegir una estructura de empresa. Algunos de los tipos de empresas que se registran en Georgia son: Sociedad Anónima, Compañía de Responsabilidad Limitada, Sociedad General, Cooperativa, Empresa Unipersonal, Empresa Conjunta, Sucursal, Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Luego comienza la parte administrativa que consiste en unos simples pasos:
a) Pagar un fee de registro de aproximadamente 40 USD en la Agencia Nacional de Registro Público.
b) Registrar la empresa en el Registro de Empresarios. Para registrar la empresa exitosamente, se debe aportar la documentación que se solicita y pagar el fee de registro de aproximadamente 40 USD. Al inscribirse en el Registro de Empresarios se obtiene un Número de Identificación y certificado de registro estatal y fiscal sin cargo adicional.
La documentación que se va a solicitar es:
· Solicitud completa;
· copia notariada de los estatutos de la empresa;
· un documento que demuestre el pago de la tarifa de registro;
· un documento que confirme la ocupación legal de las instalaciones de la dirección registrada de la nueva empresa; y
· el consentimiento por escrito del director de nombramiento de la empresa para ocupar el puesto.
c) Una vez inscripto se deberá abrir una cuenta bancaria corporativa en cualquier banco comercial (según el banco, el costo puede ser de entre 3 y 33 USD aproximadamente).
d) Comprar un seguro comercial.
e) Elegir una ubicación para instalar el negocio/empresa, ya sea mediante compra o alquiler de un espacio en Georgia. Este paso es importante porque Georgia exige a los empresarios que demuestren la ocupación legal de alguna instalación.
Régimen fiscal
La tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 15%. Aunque Georgia no aplica impuestos especiales, algunas categorías de productos pueden estar sujetos a este impuesto.
Además, existe una tasa impositiva fija sobre la renta personal del 20%, un impuesto del 5% sobre dividendos e intereses, un impuesto del 1% sobre la propiedad y VAT del 18%. En Georgia no se paga Capital Gains.
Estonia
Una solución ideal para una nueva empresa o para una pequeña empresa que no está vinculada a un lugar en particular ya que aparejará los siguientes beneficios principales:
ü Incentivos fiscales.
En Estonia, el dinero invertido en negocios no está sujeto a impuestos. Esto significa que el alquiler de oficinas, el equipamiento, los costos de transporte, la comida y el alojamiento durante los viajes de negocios son todos costos comerciales justificables que no tributan. Solo cuando la empresa crezca, contrate personal y reciba un ingreso estable, comenzarán a abonarse impuestos.
ü Más oportunidades de reinversión.
Al no haber impuesto sobre las ganancias no distribuidas, queda más dinero para reinvertir en el desarrollo de la empresa.
ü Posibilidad de trabajar en el mercado europeo.
Estonia es miembro de la UE. Las personas y empresas europeas se inclinan a comprar productos y servicios de socios con sede en Europa en lugar de residentes de otros países.
ü Facilidad de hacer negocios.
Los extranjeros pueden adquirir una tarjeta de residencia electrónica en Estonia (e-Residency) y esto le dará la oportunidad de controlar su empresa desde cualquier lugar del mundo, firmar de manera online todos los contratos, entre otros. Es una oportunidad para que los emprendedores digitales inicien y administren su empresa online con sede en la UE. Es una identidad y estatus digital emitido por el gobierno que da acceso al entorno empresarial digital transparente de Estonia.
A tener en cuenta: la tarjeta de residente electrónica no es como un pasaporte estonio. Es decir, no otorga al titular el derecho a vivir en Estonia ni lo convierte en residente fiscal del país.
Estructuras legales
ü Sociedad Anónima
ü Organización Sin Fines de Lucro
ü Sociedad de Responsabilidad Limitada
ü Empresa Unipersonal
ü Sociedad Colectiva
La empresa puede ser propiedad de extranjeros al 100%, pero se necesita un mínimo de un accionista y un director (una persona física) de la empresa en Estonia.
Todas las sociedades deberán presentar informes financieros anuales al Registro Mercantil y las grandes empresas tendrán auditorías.
Pasos a seguir
En primer lugar, los fundadores de la empresa tienen que acordar: la razón social de la empresa; el área de actividad del negocio; quiénes serán los accionistas y de cuánto serán sus aportes de capital social; la dirección del lugar de negocios; y otras especificaciones sobre la gestión de la empresa.
Luego se debe preparar toda la documentación requerida para inscribir la empresa en el Registro Mercantil, lo cual puede realizarse mediante registro electrónico o mediante un notario. Si el registro se realiza de manera online, no es necesario viajar a Estonia.
a) Registro electrónico
Se realiza a través del Portal de Registro de Empresas.
Todas las personas relacionadas con el establecimiento de la empresa (miembros del consejo de administración, miembros fundadores, etc.) deben poder firmar la solicitud de documentos digitalmente. La firma digital es posible con una tarjeta de identificación estonia o a través de una identificación móvil/inteligente. Los extranjeros pueden obtener la tarjeta de identificación o la identificación móvil/inteligente al convertirse en residentes electrónicos.
El plazo de registro electrónico puede variar desde unas pocas horas hasta un día hábil y posee un fee de 265 EUR.
b) Registro a través de notario
Los futuros fundadores de la empresa se deben reunir con un notario quien prepara los documentos necesarios (la solicitud de establecimiento de la empresa, la escritura de constitución y los estatutos de la asociación) y los envía, junto con la solicitud, al Registro Mercantil.
El registro a través de un notario puede tardar de 2 a 3 días y posee un fee de 200 EUR.
En ambos casos, el capital social debe ser de al menos 2.500 EUR, pero este depósito puede posponerse hasta que las ganancias se distribuyan a los accionistas de la empresa. En determinados campos de actividad tales como la banca, las compañías de seguros, etc. las leyes pueden prever requisitos de capital social más elevados.
El fee de registro puede reconocerse posteriormente como un gasto comercial.
Por último, hay que tener en cuenta que, según el tipo de bienes o servicios que ofrezca la empresa registrada, es posible que se deba adquirir una licencia.
Régimen fiscal
ü Impuesto sobre la renta corporativo.
Las ganancias no están sujetas a impuestos hasta que se distribuyen como dividendos o distribuciones de ganancias consideradas. Una vez distribuidas generalmente están sujetas a un impuesto a las ganancias corporativas del 20%.
ü IVA.
La empresa debe estar registrada como contribuyente del IVA si la facturación anual de la compañía supera los 40.000 EUR. La tasa de IVA estándar es del 20% y se aplica a todos los proveedores de bienes y servicios que no califiquen para una tasa reducida o exención. Una tasa reducida es del 9% que se aplica a alojamiento, libros, ciertas publicaciones periódicas, productos farmacéuticos enumerados y dispositivos médicos. El tipo de IVA a la exportación de bienes, entregas intracomunitarias de bienes y determinados servicios es del 0%.
ü Otros impuestos.
Son específicos y varían en función del ámbito de actividad (por ejemplo, impuesto territorial, derechos de aduana, impuestos especiales, etc.).
ü El salario de sus empleados.
A tener en cuenta: IRPF 20% e impuesto social del 33%.
Bottomline
Comenzar un nuevo negocio desde cero nunca es fácil, pero los datos muestran que puede ser al menos relativamente accesible dependiendo de su ubicación.
Sin embargo, los desafíos de fundar una empresa no radican solo en su posible localización, sino también en adecuarse a las necesidades particulares del emprendedor. Según la situación específica de cada persona, convendrá elegir una u otra jurisdicción.